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第三章 支付结算法律制度
本章考情分析
在最近 3 年的考试中，本章的平均分值为 18.5 分， 2013 年的分值为 13.5 分，最近 3 年的不定项选择题均涉及本章内容。本章考点最多、复习难度最大。在 2014 年的考试中，本章分值估计在 20 分左右，考生应重点关注不定项选择题。
最近 3 年题型题量分析
2011 年 | 2012 年 | 2013 年 | |
单选题 | 4 题 4 分 | 4 题 4 分 | 3 题 4.5 分 |
多选题 | 3 题 6 分 | 3 题 6 分 | |
判断题 | 1 题 1 分 | 1 题 1 分 | 1 题 1 分 |
不定项选择题 | 5 小题 10 分 | 5 小题 10 分 | 4 小题 8 分 |
合计 | 13 题 21 分 | 13 题 21 分 | 8 题 13.5 分 |
2014 年教材的主要变化
2013 年教材的主要变化是：（ 1 ）新增了第四节“预付卡”；（ 2 ）对“银行卡的收费标准”进行了重大调整；（ 3 ）新增了“票据的防伪”。
2014 年教材对本章内容未进行重大调整。
本章基本结构框架
第一单元 非票据结算
一、支付结算概述（ P94 ）
（一）办理支付结算使用的主要支付工具（ ★ ）
我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式：“三票一卡”是指汇票、本票、支票和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。（ 2012 年多选题）
【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（ ）。（ 2012 年）
A. 票据
B. 银行卡
C. 汇兑
D. 委托收款
【答案】 CD
【解析】我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式；“三票一卡”是指汇票、本票、支票和银行卡，结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款。
（二）办理支付结算的基本要求（★★★）
1. 伪造、变造（ 2012 年单选题）
（ 1 ）票据的伪造，是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。
（ 2 ）票据的变造，是指无权更改票据内容的人，对票据上“签章”以外的记载事项加以改变的行为。
【例题 1 ·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于伪造票据的是（ ）。（ 2012 年）
A. 假冒出票人在票据上签章
B. 涂改票据号码
C. 对票据金额进行挖补篡改
D. 修改票据密押
【答案】 A
【解析】票据的伪造，是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等。
【例题 2 ·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列行为中，属于伪造票据的是（ ）。（ 2013 年机考）
A. 挖补票据金额
B. 覆盖票据到期日
C. 涂改票据收款人名称
D. 假冒票据签章
【答案】 D
【解析】（ 1 ）所谓“伪造”，是指无权限人假冒他人名义签章的行为，例如伪造出票签章、背书签章、承兑签章和保证签章等；（ 2 ）选项 ABC ：属于票据的变造行为。
2. 更改（ 2005 年判断题）
（ 1 ）“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。
（ 2 ）对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
【解释 1 】票据的变造是指 “ 无权 ” 更改票据内容的人，对票据上 “ 签章 ” 以外的记载事项加以改变，属于违法行为；而原记载人可以对 “ 出票金额、出票日期、收款人名称 ” 以外的记载事项（如出票人账号）进行更改（合法更改），更改时由原记载人在更改处签章证明即可。
【解释 2 】（ 1 ）所有票据（汇票、本票和支票）的 “ 出票金额、出票日期、收款人名称 ” 均不得更改；（ 2 ）支票的 “ 金额、收款人名称 ” 可由出票人授权补记，但汇票、本票的 “ 金额、收款人名称 ” 不能由出票人授权补记。
【例题·判断题】支票上的收款人名称不得更改，更改的支票无效。（ ）（ 2005 年）
【答案】√
3. 签章（ 2005 年单选题）
（ 1 ）单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人（或其授权的代理人）的签名“或者”盖章。
（ 2 ）个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本人的签名“或者”盖章。
【例题·单选题】某公司签发一张商业汇票。根据支付结算法律制度的规定，该公司的下列签章行为中，正确的是（ ）。（ 2005 年）
A. 公司盖章
B. 公司法定代表人李某盖章
C. 公司法定代表人李某签名加盖章
D. 公司盖章加公司法定代表人李某盖章
【答案】 D
【解析】单位、银行在票据和结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章，加其法定代表人（或其授权的代理人）的签名或者盖章。
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